Abgeltungssteuer - wichtig zu wissen

Rat vom Fachmann zur Abgabe ab 1. Januar 2009

((djd). Ab 1. Januar 2009 gilt die Abgeltungssteuer - die bisherige Zinsabschlagssteuer entfällt. Was ist der Unterschied? Diesen erläutert Anette Rehm vom Finanzportal www.geld-magazin.de:

"Beide Steuern greifen auf die Kapitalerträge des Sparers. Aber die Zinsabschlagssteuer war eine Voraussteuer auf die tatsächlich zu zahlende Steuer (wie das Wort "Abschlag" schon sagt), d.h. es musste im Rahmen der jährlichen Steuererklärung die gezahlte ZaSt angegeben werden, die tatsächlich zu zahlende Steuer wurde dann gemäß dem jeweiligen persönlichen Steuersatz ermittelt und die ZaSt darauf angerechnet.

Bei der Abgeltungssteuer ist es einfacher: Mit der pauschalen Besteuerung von 25 %, direkt bei Auszahlung der Kapitalerträge durch z.B. die Bank einbehalten, ist die Steuerschuld erledigt - es muss dann nicht mehr später "nachgekartelt" werden. Im Detail:

1. Die Abschlagssteuer beträgt pauschal 25 %.
2. Dazu kommen noch Solidaritätszuschlag und ggf. Kirchensteuer (!). Das heißt, die Bank/Sparkasse/Bausparkasse fragt die Kunden jetzt nach der Konfession. Diese Information ist für die korrekte Berechnung und Abführung der Abgeltungssteuer relevant.
3. Es gibt weiterhin den Sparerfreibetrag in Höhe von 801 Euro (Verheiratete 1.602 Euro). Bisherige Freistellungsaufträge sollten eigentlich Gültigkeit behalten - hier informieren aber sicher im Vorfeld noch die kontoführenden Kreditinstitute. Werbungskosten über den Freibetrag hinaus können nicht mehr geltend gemacht werden.

Beispiel: Die Zinsen aus Tagesgeld, Festgeld oder Sparbriefen müssen bei Gutschrift bis 31.12.2008 mit dem persönlichen Steuersatz versteuert werden, also bis über 40 %. Werden die Zinsen erst nach dem 1. Januar 2009 gutgeschrieben, so fallen nur noch 25 % pauschale Steuer an.

Tipp: Wenn Gelder gerade nicht gebraucht werden, sollte man statt Tagesgeld aktuell besser ein Festgeld mit Laufzeit mindestens 3 Monate wählen. So fallen die Zinserträge dann schon unter die Abgeltungssteuer und sind besser gestellt als Zinsen vom Tagesgeldkonto, die noch zum 31.12.2008 gutgeschrieben werden. Die Konditionen von Festgeld sind derzeit mit guten 5 % auch attraktiv."